ما هو الفرق بين الاعتمادات المستندية ومستندات التحصيل؟
قرر البنك المركزي المصري، إلغاء العمل بالكتاب الدوري الصادر بتاريخ 13 فبراير 2022والسماح بقبول مستندات التحصيل لتنفيذ كافة العمليات الاستيرادية، ويُعرف التحصيل المستندي على انه صفقة بنكية في المقام الأول بين المصدر و المستورد فتقوم البنوك بالوسيط بينهما لإتمام الصفقة
اولا :- دور المصدر البائع
- • يقوم المصدر بعمل توكيل للبنك الذي يتعامل معه والذي ينوب عنه في كافة الإجراءات المالية
- • استكمال كافة المستندات الخاصة بالشحنة
- • عمل كمبيالة مقبولة الدفع لإرسالها مع المستندات
ثانيًا :- دور البنك المحول ( بنك المصدر / البائع)
- • حيث يقوم بإرسال مستندات الشحنة مرفقًا به الكمبيالة الى بنك المستورد ( بنك المحصل ) وإلزامه بعدم استلام المستورد مستندات الشحنة إلا بعد الدفع نقدًا أو التوقيع على الكمبيالة إلا إذا أمر بغير ذلك
ثالثًا :- دور المستورد
- • يمكن للمستورد مراجعة المستندات الخاصة بالشحنة قبل وصول البضاعة
- • يمكن قبل التوقيع معاينة الشحنة وإعطائه مهلة للدفع وذلك يكون بالإتفاق بينه وبين المصدر لوجود الثقة المتبادلة
رابعًا :- دور بنك المستورد ( البنك المحصل / المشتري)
- • يقوم البنك باستلام مستندات الشحنة مرفقة بالكمبيالة
- • يطلب من المستورد الحضور لاستلام المستندات ودفع قيمتها أو التوقيع على الكمبيالة
- • ثم يقوم البنك بإرسال مستندات الشحنة الى المستورد بعد التوقيع وتحويل المدفوعات
أما الاعتمادات المستندية تعرف على انها إحدى الأدوات الهامة المستخدمة في تمويل عمليات التجارة الخارجية من استيراد وتصدير، وهو تعهد صادر من البنك فاتح الاعتماد، بناءً على طلب أحد عملائه، وتتميز الاعتمادات المستندية بالضمان والاستقرار، إذ إنها تجري عن طريق البنوك، وذلك لثقة الطرفين؛ المصدر والمستورد بوساطة البنوك في تنفيذ هذه الاعتمادات المستندية، فالمصدر يعرف أنه سيستلم قيمة البضاعة المصدرة بمجرد تنفيذه للشروط الواردة في الاعتماد المستندي، كما أن المستورد يعلم بأن البنك فاتح الاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة إلا بعد التأكد من تنفيذ الشروط المتفق عليها والواردة في الاعتماد المستندي.
أطراف الاعتماد المستندي
- طالب فتح الاعتماد
هو المستورد أو المشتري، وهو من يقوم بتقديم طلب لفتح الاعتماد، ويحدد في طلبه الشروط التي يريدها والمستندات المطلوبة، بحيث لا تتعارض الشروط مع مصالح البنك والقوانين المعمول بها في الدولة، ويشمل الاعتماد جميع النقاط التى يطلبها المستورد من المصدّر.
البنك فاتح الاعتماد
هو البنك الذي يتعامل معه المستورد، إذ يقدم إليه طلب فتح الاعتماد، وفي حالة الموافقة عليه، وأيضاً موافقة المستورد على شروط البنك، يتم فتح الاعتماد، ويرسله إلى المستفيد مباشرة (وذلك في حالة الاعتماد البسيط)، أو إلى أحد مراسليه في بلد البائع في حالة مشاركة بنك ثاني في عملية الاعتماد المستندي.
المصدر أو المورد
هو المستفيد، أي الطرف الذي تم فتح الاعتماد المستندي لصالحه، ويقوم بتنفيذ شروط الاعتماد في مدة صلاحية هذا الاعتماد، والذي يحق له استلام قيمة الاعتماد.
البنك المراسل
وهو البنك الذي يقوم بإبلاغ المستفيد بنص خطاب الاعتماد الوارد إليه من البنك المصدر للاعتماد في الحالات التي يتدخل فيها أكثر من بنك في تنفيذ عملية الاعتماد المستندي، كما هو الغالب. ومن الممكن أن يقوم هذا البنك المراسل بإضافة تعزيزه إلى الاعتماد، وفي هذه الحالة يصبح ملتزماً بالالتزام الذي التزم به البنك المصدر، وهنا يسمى بالبنك المعزز.
المستندات المطلوبة في الاعتماد المستندي
1- الفاتورة التجارية.
2- شهادة المنشأ.
3- بوليصة الشحن.
4- شهادة الوزن.
5- بيان التعبئة.
6- بيان المواصفات.
7- شهادة المعاينة.
8- شهادة صحية.
أنواع الاعتمادات المستندية
- تصنيف الاعتمادات من حيث قوة تعهد البنك المصدر (الاعتماد القابل للإلغاء، الاعتماد القطعي).
- تصنيف الاعتمادات من حيث قوة تعهد البنك المراسل (الاعتماد القطعي المعزّز، الاعتماد غير المعزّز).
- تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة الدفع للبائع المستفيد (اعتماد الاطلاع، اعتماد القبول، اعتماد الدفعات).
- تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشتري الآمر بفتح الاعتماد (الاعتماد المغطى كليًا، الاعتماد المغطى جزئيًا، الاعتماد غير المغطى).
- تصنيف الاعتمادات من حيث الشكل (الاعتماد القابل للتحويل، الاعتماد الدائري أو المتجدد، الاعتماد الظهير).
- تصنيف الاعتمادات من حيث طبيعتها (اعتماد التصدير، اعتماد الاستيراد).
إجراءات فتح الاعتمادات المستندية
- يتقدم المستورد بطلب إلى بنكه لفتح الاعتماد المستندي، وذلك بتعبئة نموذج خاص معد لهذه الغاية عادة، ويتم تحديد الشروط الخاصة بفتح الاعتماد، على أن تكون متوافقة مع الأعراف والقواعد الدولية للاعتمادات المستندية فيتم تحديد قيمة الاعتماد والمستندات المطلوبة وتاريخ الشحن وتاريخ انتهاء الاعتماد وما إلى ذلك.
- يقوم البنك بدراسة طلب فتح الاعتماد المستندي للتأكد من استيفائه جميع الشروط العامة والبيانات المطلوبة وموافقته للأنظمة المرعية والأعراف الدولية للاعتمادات المستندية.
- يتم اقتطاع التأمينات النقدية والعمولة والمصاريف البريدية المتعلقة بالاعتماد المستندي من حساب العميل المستورد.
- يتم تسجيل المعلومات المتعلقة بالاعتماد المستندية في سجل خاص يسمى سجل الاعتمادات المستندية، والذي يحتوي على أهم البيانات المتعلقة بالاعتماد المستندي ومنها رقم الاعتماد المستندي ومبلغه بالعملة المحلية والأجنبية واسم العميل فاتح الاعتماد واسم المستفيد وتاريخ فتح الاعتماد وغيرها.
- بعد استلام البنك المراسل كتاب الاعتماد فإنه يقوم بتبليغ المستفيد بذلك، والذي بدوره يقوم بدراسة هذا الاعتماد للتأكد من موافقته مع الشروط المتفق عليها مع المستورد وإمكانية تحضير المستندات المطلوبة بالاعتماد.
- عند استلام البنك فاتح الاعتماد المستندات فإنه يقوم بتدقيقها جيداً للتأكد من موافقتها مع شروط الاعتماد الصادر وأنها حديثة وغير متقادمة وتتعلق جميعها بالاعتماد.
